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| 關于對公司債券交易實行風險警示等相關事項的通知 |
| 2014-06-17 |
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各發(fā)行人、會員單位及其他相關主體： 為維護債券市場穩(wěn)定，有效防范債券市場風險，保護投資者的合法權益，根據(jù)《公司債券發(fā)行試點辦法》、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》、《深圳證券交易所交易規(guī)則》以及《深圳證券交易所會員管理規(guī)則》等相關規(guī)定，經(jīng)中國證監(jiān)會批準，現(xiàn)就對公司債券交易實行風險警示等相關事項通知如下： 一、在本所上市且通過集中競價系統(tǒng)交易的公司債券出現(xiàn)以下情形之一的，本所有權對該公司債券交易實行風險警示： （一）債券主體評級或債項評級為AA-級以下（含），或債券主體評級為AA級且評級展望為負面； ?。ǘ┌l(fā)行人最近一個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值或者經(jīng)更正的凈利潤為負值； （三）發(fā)行人嚴重違反法律法規(guī)、部門規(guī)章或者未履行合同約定義務，被中國證監(jiān)會立案調查，可能對債券還本付息產(chǎn)生重大影響； ?。ㄋ模┌l(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營等情況發(fā)生重大變化，可能對債券還本付息產(chǎn)生重大影響； ?。ㄎ澹┲袊C券登記結算有限責任公司（以下簡稱“中國結算”）根據(jù)《標準券折算率（值）管理辦法（2013年修訂版）》第六條第（七）項的規(guī)定，下調標準券折算率； ?。┍舅J定的其他情形。 前款所稱凈利潤，是指上市公司利潤表列報的凈利潤。上市公司編制合并財務報表的為合并利潤表列報的歸屬于母公司所有者的凈利潤，不包括少數(shù)股東損益。 二、風險警示的處理措施包括： ?。ㄒ唬┍舅诠緜喎Q前冠以“ST”字樣，以區(qū)別于其他債券； ?。ǘT對個人投資者實行買入交易權限管理。 三、會員可以為符合下列條件的個人投資者開通被實行風險警示債券的買入交易權限： ?。ㄒ唬┟赂黝愖C券賬戶、資金賬戶、資產(chǎn)管理賬戶等金融資產(chǎn)總計不低于人民幣五百萬元； ?。ǘ┮押炇稹秾嵭酗L險警示公司債券交易風險揭示書》（以下簡稱“《風險揭示書》”，《風險揭示書》必備條款詳見附件）。 四、會員在對個人投資者進行充分的風險警示后，可以通過營業(yè)部現(xiàn)場、公司網(wǎng)站或網(wǎng)上交易系統(tǒng)等渠道，以書面或電子方式與其簽署《風險揭示書》。對于已在其他會員處簽署《風險揭示書》的個人投資者，會員應當要求其重新簽署。會員應當妥善保存已簽署的《風險揭示書》等相關材料，以備核查。 五、發(fā)行人應當在其公司債券交易實行風險警示的前一個交易日披露風險警示公告。公告應當包括以下內容： ?。ㄒ唬﹤姆N類、簡稱、證券代碼以及實行風險警示的起始日； ?。ǘ嵭酗L險警示的主要原因； ?。ㄈ┒聲P于擬撤銷風險警示的意見及具體措施； （四）實行風險警示期間發(fā)行人接受投資者咨詢的主要方式； （五）中國證監(jiān)會和本所要求的其他內容。 六、公司債券出現(xiàn)本通知第一條第（一）項規(guī)定情形的，發(fā)行人應當在收到資信評級機構相關通知的當日立即向本所報告，同時申請公司債券停牌，并及時披露資信評級機構評級報告。 本所自評級報告和風險警示公告披露的次一交易日起對其公司債券復牌，并自復牌之日起對公司債券交易實行風險警示。 七、發(fā)行人預計上一年度虧損的，應當在1月31日前披露業(yè)績預告，同時披露公司債券交易可能被實行風險警示的提示性公告。 公司債券出現(xiàn)本通知第一條第（二）項規(guī)定情形的，發(fā)行人應當在董事會審議年度報告或者審議經(jīng)更正的財務會計報告當日立即向本所報告，提交董事會書面意見。 公司債券于年度報告或者經(jīng)更正的財務會計報告披露當日停牌一天。公告日為非交易日的，于次一交易日停牌一天。自復牌之日起，本所對公司債券交易實行風險警示。 八、發(fā)行人發(fā)生本通知第一條第（三）項、第（四）項規(guī)定情形的，應立即向本所報告，同時申請公司債券停牌。 公司債券停牌后，本所視情況決定是否對其公司債券交易實行風險警示。本所決定實行的，自發(fā)行人披露風險警示公告次一交易日起對其公司債券復牌，并自復牌之日起對公司債券交易實行風險警示。 九、公司債券發(fā)生本通知第一條第（五）項規(guī)定情形的，本所自中國結算發(fā)布下調標準券折算率通知的次一交易日起對其公司債券停牌。 公司債券停牌后，本所視情況決定是否對其公司債券交易實行風險警示。本所決定實行的，自發(fā)行人披露風險警示公告次一交易日起對其公司債券復牌，并自復牌之日起對公司債券交易實行風險警示。 十、發(fā)行人未按照本通知第六條、第七條、第八條規(guī)定履行相關義務的，本所在獲悉相關情況后，可以要求發(fā)行人對相關情況進行核實、對其公司債券實施停牌，并視情況決定是否對其公司債券交易實行風險警示。 十一、 公司債券交易因本通知第一條第（一）項被實行風險警示的，經(jīng)資信評級機構最近一次評定，債券主體評級和債項評級均上調至AA級以上（含），或債券主體評級為AA級且評級展望調整為正面或穩(wěn)定的，發(fā)行人可以在評級報告公告后向本所申請對其公司債券交易撤銷風險警示。 公司債券交易因出現(xiàn)本通知第一條第（二）項規(guī)定情形被實行風險警示的，在法定披露期限內披露經(jīng)審計年度報告顯示凈利潤為正值時，發(fā)行人可以在公司披露年度報告后向本所申請對其公司債券交易撤銷風險警示。 公司債券交易因本通知第一條第（三）項、第（四）項、第（五）項規(guī)定情形被實行風險警示的，在風險警示的情形消除后，發(fā)行人可以向本所申請對其公司債券交易撤銷風險警示。 十二、 發(fā)行人向本所申請對其債券交易撤銷風險警示后，應當于次一交易日披露相關公告。 本所收到發(fā)行人提交的撤銷風險警示申請后，視情況決定是否撤銷風險警示。 十三、 本所決定撤銷風險警示的，發(fā)行人應當按照本所要求在撤銷風險警示的前一個交易日披露相關公告。 公司債券于公告日停牌一天，自復牌之日起，本所對公司債券交易撤銷風險警示。 十四、 本所決定不予撤銷風險警示的，發(fā)行人應當在收到本所有關書面通知的次一交易日披露相關公告。 十五、 發(fā)行人和其他相關主體應當做好信息保密工作。本所將對相關公告、信息披露前的交易行為進行核查，發(fā)現(xiàn)涉嫌內幕交易的，將上報中國證監(jiān)會查處。 十六、 會員和發(fā)行人違反本通知的，本所將視情況采取自律監(jiān)管措施或紀律處分措施。 十七、 對企業(yè)債券實行風險警示等相關事項，參照本通知執(zhí)行。 十八、 本通知自2014年9月1日起施行。施行前，已存在第一條規(guī)定情形的發(fā)行人，不適用本通知。施行后，上述發(fā)行人如出現(xiàn)第一條規(guī)定的情形，將按照本通知執(zhí)行。 特此通知 深圳證券交易所 2014年6月17日 |
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